Текущий календарный год подарил неплохой шанс добиться экономии на подоходном налоге посредством использования индивидуальных инвестиционных счетов (далее — ИИС).
Текущий календарный год подарил неплохой шанс добиться экономии на подоходном налоге посредством использования индивидуальных инвестиционных счетов (далее — ИИС). Услуга по открытию последних с этого года предоставляется брокерами и доверительными участниками, как профучастниками рынка ценных бумаг, для налогоплательщиков.
Если говорить немного подробнее, то по итогам текущего календарного года вкладчик может рассчитывать на инвестиционный вычет (соответственно, на понижение налогов на доходы физических лиц) в том случае, если за означенный год он совершал операции с ценными бумагами. Это право налогоплательщикам гарантирует статья Налогового кодекса под номером 219.1. Ею предусмотрено три вычета: два — владельцам ИИС, один — реализаторам ценных бумаг.
Вычет является практически идеальным для вкладчиков, предпочитающих инвестирование с малыми рисками. Годовой вклад на ИИС не может превышать 400000 российских рублей, такая же сумма определяет и лимит вычета. Кто же может рассчитывать на получение такого вычета, учитывая все инвестиции?
В число таких инвесторов входят те, кто в течение календарного года, когда они внесли деньги на ИИС, исправно уплачивали налоги для физических лиц. Таким образом, эти инвесторы имеют право на вычет уже при подведении итогов текущего года. Тем не менее, стоит отметить, что досрочное закрытие ИИС до того как пройдет три года с момента его открытия, чревато обязательным возвратом сэкономленных средств. Плюс пеня.
Лимит вычета
Уплаченный за определенный период времени налог является той планкой, за которую не вправе зайти предельный размер вычета. На выгодный вычет можно рассчитывать в том случае, когда сумма вклада уступает годичному доходу налогоплательщика.
Требования к получению вычета
Налогоплательщику не стоит опасаться особенных требований для того, чтобы рассчитывать на инвестиционный вычет. Инспекция требует лишь заявление, справку о доходах, брокерскую справку по ИИС, а также декларацию по Налогу на доходы физических лиц).
Налогоплательщику стоит быть внимательным. Несмотря на то, что заявление на получение вычета подлежит рассмотрению в течение трех месяцев, инспекторы вправе отклонить запрос на основании наличия у налогоплательщика более чем одного ИИС. Посему не имеют силы и такие хитрости, как закрытие одного счета и открытие другого — все равно с первого на второй направляются все активы. К тому же об операциях с ИИС профучастник обязан информировать инспекцию.
В том случае, если на ИИС ежегодно будет производиться зачисление средств, это будет отражаться и на возможности получения вычета в ежегодном порядке.
Еще одна лазейка для получения вычета
Поговорим об еще одном пути по получению вычета. Владельцы ИИС через три года получат возможность получить вычет в пределах дохода от фондовых операций. Но есть два условия: обязательное закрытие счета к 2018-му году и отсутствие свидетельств по вычету внесённым на ИИС деньгам за время действия договора. Подобного рода новости порадуют тех налогоплательщиков, кто не может похвастаться постоянным доходом. Для таковых инвесторов возврат вложенных средств из бюджета нельзя назвать актуальным. Стоит добавить, что размеры этого инвестиционного вычета не имеют ограничений.
В качестве примера разберем ситуацию, когда вкладчик вносит на свой ИИС 400000 российских рублей и три года кряду делает по одному взносу в размере вышеозначенной суммы. В итоге операции по индивидуальному инвестиционному счету обернутся для его владельца прибылью в 500000 рублей, и за ИИС не придется уплачивать налог в 52000 рублей.
